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SOLUZIONE TASSE – COME PAGARE MENO TASSE LEGALMENTE

Paola — Thu, 09 Jul 2026 12:37:28 +0000

Strategie e strumenti per ridurre il carico fiscale e proteggere la crescita aziendale

di Gianluca Massini Rosati

È possibile pagare meno tasse legalmente? È una domanda che sempre più imprenditori si pongono in un contesto in cui il peso del fisco continua a rappresentare uno dei principali ostacoli alla crescita delle imprese italiane. Secondo i dati ISTAT, la pressione fiscale nel nostro Paese supera il 43%, un livello che incide profondamente sulla competitività delle aziende.

A rendere il quadro ancora più complesso è la crescente digitalizzazione dei controlli fiscali. Oggi l’Agenzia delle Entrate dispone di strumenti di analisi sempre più avanzati che incrociano fatture elettroniche, movimenti bancari e banche dati pubbliche per individuare possibili anomalie.

In questo scenario, limitarsi a “fare i conti a fine anno” non è più sufficiente. Per molte imprese diventa essenziale adottare una vera strategia di pianificazione fiscale, capace di ridurre il carico tributario in modo pienamente legale e allo stesso tempo migliorare la gestione del patrimonio e della liquidità.

La leva che fa la differenza

Un errore molto diffuso tra gli imprenditori è pensare che le tasse si paghino sul fatturato. In realtà, le principali imposte aziendali vengono calcolate sull’utile imponibile, cioè sulla ricchezza effettivamente generata dall’impresa. Questo significa che la gestione dei costi deducibili e della struttura societaria può incidere in modo significativo sul livello di tassazione.

Proprio per questo la pianificazione fiscale rappresenta una leva fondamentale per le imprese: essa consente di utilizzare in modo strategico le norme esistenti per ridurre l’imponibile fiscale, migliorare la distribuzione dei compensi e proteggere il patrimonio aziendale.

Alcuni strumenti per ridurre legalmente le tasse

Nel sistema fiscale italiano esistono diversi strumenti che, se utilizzati correttamente, permettono di ottimizzare la tassazione delle imprese. Tra i più diffusi rientrano, ad esempio, i buoni pasto e le soluzioni di welfare aziendale, che consentono di erogare benefici ai dipendenti con un trattamento fiscale favorevole.

Altre leve riguardano la gestione di asset immateriali, come il marchio, che in determinate strutture può generare flussi economici fiscalmente efficienti.

Esistono poi strumenti legati alla governance societaria, come le prestazioni accessorie dei soci o il Trattamento di Fine Mandato (TFM) dell’amministratore, che permettono di gestire i compensi in modo più efficiente dal punto di vista fiscale.

In una prospettiva più ampia, alcune imprese scelgono di adottare strutture societarie più evolute, come la holding, che consente una gestione più efficiente dei dividendi e del patrimonio di gruppo.

Infine, anche elementi spesso considerati marginali – come la corretta gestione dei rimborsi spese o dei diritti d’autore legati ad attività intellettuali – possono contribuire a ridurre il carico fiscale complessivo.

Naturalmente, ogni strumento deve essere applicato nel rispetto delle normative e in base alle specifiche caratteristiche dell’impresa.

Il vero punto non è pagare meno tasse, ma pagarle meglio

La questione fiscale non riguarda solo la riduzione delle imposte, ma soprattutto la capacità di gestirle in modo strategico. Le grandi aziende lo fanno da decenni attraverso strutture organizzative e consulenze specialistiche. Oggi anche le piccole e medie imprese possono accedere a strumenti e modelli di pianificazione che fino a pochi anni fa erano prerogativa delle multinazionali. La differenza tra un’impresa che subisce il peso del fisco e una che riesce a gestirlo sta proprio nella capacità di pianificare. In un sistema tributario complesso come quello italiano, la vera competitività passa sempre più dalla qualità della pianificazione fiscale. Non si tratta di aggirare le regole, ma di conoscere e utilizzare correttamente le opportunità previste dalla legge. Per molte imprese, è proprio qui che si gioca una parte importante del futuro del proprio business.

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MANOVRA FISCALE 2026

Paola — Mon, 27 Apr 2026 09:30:55 +0000

Cosa cambia per le imprese con la nuova Legge di Bilancio

di Gianluca Massini Rosati

La Legge di Bilancio 2026 (L. 199/2025), pubblicata in Gazzetta Ufficiale il 30 dicembre, introduce un pacchetto di interventi che incide direttamente sulle strategie fiscali e finanziarie delle PMI italiane.

La manovra favorisce investimenti in transizione digitale ed energia, premiando la patrimonializzazione delle imprese e ampliando le misure di definizione agevolata dei debiti fiscali.

Di seguito una sintesi operativa delle novità rilevanti per le aziende.

Incentivi agli investimenti e transizione digitale

Una delle novità più rilevanti per chi vuole far crescere l’azienda è il ritorno dell’Iper-ammortamento 4.0.Questo incentivo premia le imprese che investono in beni strumentali prodotti in UE o nello Spazio Economico Europeo, consentendo di maggiorare il costo d’acquisto fino al 180%. Il tetto massimo è fissato a 10 milioni di euro, applicabile anche ai contratti di leasing. In pratica, rinnovare macchinari o linee produttive nel 2026 permette di abbattere significativamente il carico fiscale IRES negli anni successivi.

La Nuova Sabatini viene rifinanziata con 200 milioni per il 2026 e 450 milioni per il 2027, garantendo contributi in conto interessi per l’acquisto di macchinari. Per le imprese del Mezzogiorno, è previsto un credito d’imposta fino a 2.300 milioni di euro per investimenti in beni strumentali nuovi, cumulabile con altre agevolazioni 4.0.

Pace fiscale con la Rottamazione-Quinquies

Per le aziende che hanno pendenze con il Fisco, si apre una nuova finestra fondamentale per ripulire il bilancio senza sanzioni. La definizione agevolata copre i carichi affidati alla riscossione dal 1° gennaio 2000 al 31 dicembre 2023. Il vantaggio è netto: si paga solo il capitale e le spese di notifica. Vengono completamente azzerati sanzioni, interessi di mora e aggio.

Rispetto al passato, la dilazione è molto più lunga. È possibile spalmare il debito fino a un massimo di 54 rate bimestrali (circa 9 anni), arrivando fino al maggio 2035. Sulle rate successive alla prima si applica un tasso ridotto del 3% annuo.

IRPEF e Welfare Aziendale, più soldi in busta paga

La riforma fiscale 2026 riduce il cuneo fiscale e premia la produttività dei lavoratori. La principale novità è la riduzione della seconda aliquota IRPEF dal 35% al 33%.

Per incentivare i dipendenti, la Legge prevede anche:

•Premi di risultato tassati all’1% fino a 5.000 euro.

•Buoni pasto elettronici esenti fino a 10 euro.

•Tassazione agevolata per straordinari e lavoro notturno al 15%.

Riorganizzazione del patrimonio

Le imprese possono assegnare ai soci immobili, o beni mobili registrati non strumentali pagando un’imposta sostitutiva ridotta. L’aliquota è dell’8% e sale al 10,5% per società di comodo o non operative. L’imposta si calcola sulla differenza tra valore di mercato e costo fiscale e si versa in due rate, a settembre e novembre 2026. Anche gli imprenditori individuali possono estromettere immobili strumentali posseduti al 30 settembre 2025, pagando un’imposta sostitutiva IRPEF dell’8% sulla plusvalenza. Gli effetti dell’estromissione decorrono dal 1° gennaio 2026.

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SUCCESSIONE AZIENDALE

Paola — Thu, 05 Mar 2026 13:37:28 +0000

Come garantire futuro e continuità alla tua impresa familiare

Il passaggio generazionale è uno dei momenti più critici per le imprese familiari. Pianificare in anticipo significa garantire continuità, proteggere il patrimonio e preparare la nuova generazione alla gestione del business.

Cos’è il passaggio generazionale

Non è solo trasferire l’azienda da genitori a figli. È un processo strategico che richiede visione, strumenti giuridici e fiscali adeguati. Un passaggio non pianificato può generare conflitti familiari e rischi fiscali.

In Italia il 90% delle aziende è familiare, ma solo il 15% supera la seconda generazione e appena il 4% arriva alla quarta.

Perché pianificare è cruciale

Pianificare è fondamentale per garantire:

• Continuità operativa: l’azienda non subisce interruzioni.

• Protezione del patrimonio: beni aziendali e familiari al sicuro.

•Ottimizzazione fiscale: riduzione legale del carico fiscale.

Pianificare per tempo riduce conflitti tra eredi e evita errori costosi.

Gli ostacoli più comuni

• Conflitti familiari: tensioni tra eredi che rallentano il trasferimento.

• Successore impreparato: rischi operativi e gestione inefficace.

• Resistenza al cambiamento: difficoltà nell’innovare pur rispettando la tradizione.

Strumenti chiave per un passaggio sicuro

Il trasferimento aziendale può avvenire attraverso l’utilizzo di vari strumenti:

• Holding di famiglia: gestisce partecipazioni, tutela il patrimonio e ottimizza fiscalmente.

• Trust: separa proprietà formale e sostanziale, garantendo continuità.

• Patti di famiglia: regolano il trasferimento evitando contestazioni.

• Scissione o conferimento: riorganizzano asset e rami d’azienda in ottica successoria.

La scelta dello strumento dipende dalla struttura dell’azienda, dagli obiettivi dell’imprenditore e dal tipo di successione prevista.

Agevolazioni fiscali

È possibile beneficiare dell’esenzione d’imposta su donazioni e successioni per:

• Trasferimenti di aziende, rami d’azienda o quote sociali ai discendenti.

• Mantenimento del controllo aziendale per almeno cinque anni.

Come gestire il passaggio generazionale

Per essere efficace, il passaggio generazionale richiede:

1. Valutazione dei successori: individuare chi ha le competenze per gestire l’impresa.

2. Formazione: garantire che siano pronti alle sfide operative.

3. Dialogo con il fondatore: condividere visione e strategie aziendali.

4. Impegno e responsabilità: garantire continuità e successo nel tempo.

Un’opportunità, non un obbligo

Il passaggio generazionale è un’occasione per:

• Rinnovare la leadership.

• Innovare processi e prodotti.

• Proteggere il patrimonio familiare.

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SOCIETÀ DI CAPITALI

Paola — Wed, 12 Nov 2025 16:34:47 +0000

COME SCEGLIERE TRA SRL E SpA

di Gianluca Massini Rosati

In Italia, SRL e SpA sono le due forme societarie di capitali più diffuse tra chi vuole fare impresa. Entrambe garantiscono la responsabilità limitata ai soci, ma presentano profonde differenze in termini di struttura, governance, capitale minimo e obblighi normativi. Capire quale delle due è più adatta alla tua impresa non è solo una questione formale: una scelta sbagliata può costare cara, sia in termini fiscali sia organizzativi.

SRL e SpA: COSA SONO E COSA CAMBIA

Le società di capitali si dividono in due grandi categorie:

• SRL – Società a Responsabilità Limitata

• SpA – Società per Azioni

Entrambe limitano la responsabilità patrimoniale dei soci, che rispondono per i debiti societari solo nei limiti del capitale sottoscritto. Ma le analogie finiscono qui. SRL e SpA si distinguono per struttura, costi di gestione, obblighi di controllo e margini di manovra nella gestione fiscale.

SRL: FLESSIBILITÀ E FISCALITÀ OTTIMIZZABILE

La SRL è ideale per micro, piccole e medie imprese.

• Il capitale minimo è 10.000 euro (ma è possibile costituirne anche con 1 euro, in forma semplificata)

• Il capitale è suddiviso in quote, non azioni

• I soci partecipano più direttamente alla gestione

• I costi di gestione sono più contenuti rispetto a una SpA

• È una forma societaria adatta a pianificazioni fiscali evolute (es. compensi amministratore, TFM, welfare, uso del marchio e royalties)

SPA: SOLIDITÀ E APERTURA AGLI INVESTITORI

La SpA è pensata per imprese strutturate o in forte espansione.

• Il capitale minimo è 50.000 euro

• Il capitale è suddiviso in azioni, facilmente trasferibili

• La governance è più articolata (obbligatori collegio sindacale e consiglio di amministrazione)

• È ideale per chi cerca finanziatori esterni, partecipa a grandi bandi pubblici o punta alla quotazione in Borsa.

LE 5 DIFFERENZE CHIAVE TRA SRL E SPA

• Capitale:

• SRL: quote, meno liquidi

• SpA: azioni, più facilmente cedibili

• Capitale minimo:

• SRL: da 1 a 10.000 euro

• SpA: obbligatoriamente 50.000 euro

• Trasferibilità:

• SRL: trasferimento quote limitato

• SpA: azioni trasferibili liberamente

• Governance:

• SRL: flessibile, personalizzabile

• SpA: rigida, con obblighi di legge

• Controlli obbligatori:

• SRL: solo oltre certe soglie

• SpA: sempre obbligatori

SRL O SPA: QUALE CONVIENE DAVVERO?

Scegli la SRL se…

• Vuoi aprire una piccola o media impresa

• Cerchi una gestione snella e fiscalmente ottimizzabile

• Hai un budget contenuto per iniziare

• Desideri mantenere il controllo sulla gestione

• Vuoi accedere a strategie avanzate per abbattere legalmente il carico fiscale

Scegli la SpA se…

• Stai lanciando una società di grandi dimensioni

• Hai bisogno di raccogliere capitali da più soci o investitori

• Vuoi partecipare a gare pubbliche importanti

• Intendi espanderti in maniera significativa o internazionalizzarti

• Hai bisogno di un’immagine più solida e strutturata

FISCO: SRL E SPA PAGANO LE STESSE TASSE?

A livello formale sì: pagano l’IRES al 24% e l’IRAP al 3,9%. Ma a livello strategico, la SRL offre leve per una pianificazione fiscale intelligente. Ad esempio:

• Compensi amministratore

• Accantonamenti TFM

• Rimborsi spese e fringe benefit

• Royalties su marchi registrati

• Distribuzione utile con strumenti alternativi ai dividendi

Tutte soluzioni che permettono di abbattere il carico fiscale fino al 70%, se applicate correttamente.

CONCLUSIONI: COME SCEGLIERE DAVVERO LA FORMA GIURIDICA MIGLIORE?

Non esiste una risposta uguale per tutti. La scelta tra SRL o SpA dipende dai tuoi obiettivi di business, dal tipo di attività e dal capitale a disposizione. Ma soprattutto, va fatta tenendo conto dell’impatto fiscale e patrimoniale che comporta.

Attenzione: la forma giuridica giusta può farti risparmiare migliaia di euro in tasse ogni anno, quella sbagliata può trasformarsi in un freno per la tua crescita.

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SPESE DI PUBBLICITÀ – PARTE 1

Paola — Thu, 18 Jul 2024 13:12:28 +0000

Tutto ciò che occorre sapere per gestire al meglio uno strumento utile per accrescere vendite e relativi ricavi

Le spese di pubblicità sono considerate investimenti finalizzati a incrementare le vendite future. Queste includono tutte le spese sostenute per promuovere le caratteristiche dei prodotti, o servizi tra i consumatori, con l’obiettivo di espandere il mercato e aumentare le vendite e, di conseguenza, i ricavi.

LE SPESE PUBBLICITARIE SONO DEDUCIBILI?

In Italia, il nostro sistema tributario non prevede una definizione dettagliata di ciò che sono le spese di pubblicità. Ciò che invece viene richiamato dal Tuir è solo la disciplina relativa alla deducibilità di queste spese. Le aziende possono detrarre l’intero importo delle spese di pubblicità dal loro reddito imponibile, riducendo l’ammontare delle tasse da pagare. Non è possibile ammortizzare le spese di pubblicità in quote costanti su più anni; la possibilità di ripartire su più anni la deducibilità del costo viene data solo se, dal contratto, la spesa ha natura pluriennale ed è dimostrabile.

REQUISITI PER LA DEDUCIBILITÀ

La deducibilità totale, però, non è per tutti. Per poterne beneficiare è necessario rispettare determinati requisiti:

• competenza: le spese devono essere imputate all’esercizio in cui sono state sostenute;

• certezza: i costi devono essere dimostrabili attraverso una fattura, o un altro documento per provare la spesa;

• inerenza: le spese devono essere collegate al fatturato ottenuto, o ottenibile.

Un elemento importante da sottolineare è che le spese possono essere dedotte totalmente, indipendentemente dall’importo delle stesse e dal volume dei ricavi aziendali. Tuttavia, per evitare problemi con il Fisco è necessario documentare accuratamente tutte le spese con fatture. Inoltre, è consigliabile anche conservare le ricevute e annotarle per data, luogo, motivo e partecipanti a eventi di rappresentanza.

LA DETRAZIONE DELL’IVA

Se le spese vengono dedotte completamente, lo stesso non si può dire dell’Iva. L’Iva sulle spese di pubblicità è detraibile al 50%. Ciò significa che, le aziende, possono recuperare metà dell’imposta versata sulle spese di pubblicità, a condizione che:

• siano inerenti all’attività svolta;

• siano documentate con scontrino fi scale, o fattura;

• l’Iva sia regolarmente versata all’Erario.

Esemplificando il tutto, supponiamo che un’azienda sostenga una spesa di 100 euro più Iva (22 euro) per una campagna pubblicitaria su Facebook; l’azienda può detrarre 11 euro (il 50% di 22 euro) dall’Iva a debito nel suo modello F24.

DEDUCIBILITÀ DELLE SPESE DI SPONSORIZZAZIONE

Le spese di sponsorizzazione, come ogni costo aziendale, per essere “scaricabili” devono rispettare i principi generali di inerenza e congruità. Dal punto di vista operativo, invece, è necessario comprovare queste spese attraverso:

• il contratto di sponsorizzazione con data certa;

• la dimostrazione dell’effettiva esecuzione del contratto (fotografi e, materiale pubblicitario, articoli di giornale, ecc);

• la tracciabilità dei pagamenti.

Ma non è tutto!

Secondo la Cassazione, la sponsorizzazione deve:

• essere un’attività di tipo promozionale;

• rispettare il limite di spesa, pari a 200.000 euro;

Sotto la cifra ammontante a 200.000 euro, questi costi sono interamente deducibili dal reddito d’impresa. Sulla natura delle spese pubblicitarie possono nascere alcuni dubbi. Infatti, se mancano alcune delle condizioni dette, il Fisco potrebbe ricondurre le sponsorizzazioni a spese di rappresentanza la cui deducibilità è ridotta (che vedrai nel prosieguo).

Fondata da

GIANLUCA MASSINI ROSATI, Soluzione Tasse è la società di riferimento per la pianificazione fiscale in Italia. Si avvale di un pool di 35 commercialisti presenti in tutta Italia, specializzati nel risparmio fiscale, che guidano costantemente imprenditori e professionisti verso le strategie più adeguate alle proprie esigenze per abbattere legalmente il carico fiscale.

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LEGGE DI BILANCIO 2024

Paola — Tue, 13 Feb 2024 10:55:50 +0000

Novità per imprese e imprenditori

Detassazione dei Fringe Benefits, sanatoria per perfezionare la Regolarizzazione del Magazzino e nuova tassazione sugli immobili oggetto di SuperBonus e sulle Locazioni Brevi. Ecco le principali novità della Legge di Bilancio 2024.

TAGLIO DEL CUNEO FISCALE

La Legge di Bilancio 2024, con la pubblicazione in Gazzetta Ufficiale n.303 del 30 dicembre 2023, è finalmente approvata. Il Governo ha stanziato circa 28 miliardi di euro per la Legge, di cui oltre la metà destinati a interventi a sostegno dei lavoratori con redditi medio-bassi. In particolare, il taglio del cuneo fiscale è stato prorogato per il 2024 del 7%, per i redditi fino a 25.000 euro, e del 6%, per i redditi fino a 35.000 euro. Tutte misure che consentiranno di ridurre la pressione fiscale sui lavoratori con redditi medio-bassi, aumentando il loro potere d’acquisto e contribuendo a sostenere la ripresa economica. Ad esempio, un lavoratore con un reddito annuo di 20.000 euro vedrà la propria busta paga aumentare di circa 1.400 euro, mentre uno con un reddito annuo di 30.000 euro beneficerà di un aumento di circa 2.100 euro.

DETASSAZIONE FRINGE BENEFITS

La legge prevede, solo per il 2024, l’aumento dell’ammontare dei fringe benefits esenti da Irpef. Nel dettaglio, i fringe benefit non concorrono alla formazione del reddito dei lavoratori dipendenti fino a 2.000 euro, per i lavoratori dipendenti con figli fiscalmente a carico, e fino a 1.000 euro, per gli altri lavoratori dipendenti. Un bel balzo, visto che prima la detassazione era prevista solo per i fringe benefits fino a 258,23 euro. Da segnalare che rientrano nello stesso limite (2.000 o 1.000 euro) anche le somme erogate dalle imprese per le spese sostenute dai dipendenti per le utenze domestiche e per la locazione della prima casa.

TASSAZIONE AGEVOLATA SUI PREMI DI RISULTATO

Sempre per il 2024, viene confermata la tassazione agevolata del 5% sui premi di risultato. L’imposizione fiscale è valida per le somme erogate a titolo di premio per i lavoratori che hanno percepito nel 2023 redditi da lavoro dipendente non superiori a euro 80.000.

DECONTRIBUZIONI DEL 100% PER LAVORATRICI CON FIGLI

Prevista la decontribuzione totale per le lavoratrici dipendenti a tempo indeterminato con 3 o più figli fino al compimento della maggiore età. In via sperimentale, solo per il 2024, è estesa la decontribuzione anche per le madri con due figli fino al compimento del decimo anno del figlio minore.

MENO CONTRIBUTI PER LE ASSUNZIONI DI DONNE VITTIME DI VIOLENZA

Esonero del 100% dal versamento dei contributi previdenziali per le imprese che assumono donne disoccupate vittime di violenza e beneficiarie della misura del reddito di libertà. Per la decontribuzione sono stati stanziati 12,5 milioni di euro da utilizzare dal 2024 al 2028. Previsto il prolungamento dell’esonero – fino al diciottesimo mese dalla data di assunzione a tempo determinato – nel caso in cui il contratto, da tempo determinato, viene trasformato in indeterminato.

ESTENSIONE DEL REGIME PEX

La Legge di Bilancio 2024, con la riformulazione dell’articolo 68 del Tuir, estende la possibilità di beneficiare del regime Pex, ossia la detassazione Ires del 95% – anche sulle plusvalenze da partecipazioni qualificate realizzate da società ed enti non residenti. Dunque, la tassazione Ires – come per quelle realizzate dalla società residenti – sarà solo sul 5% della plusvalenza prodotta.

LOCAZIONI BREVI

Per i redditi derivanti dai contratti di locazione breve è applicabile un regime alternativo di tassazione attraverso la cedolare secca con un’aliquota del 26%. Nel caso di scelta per questo regime è prevista una riduzione dell’aliquota al 21% per i redditi da locazione breve relativi a un’unità immobiliare specificata dal contribuente nella dichiarazione dei redditi.

RISCHI E DANNI CATASTROFALI

Istituito l’obbligo, per le imprese con sede legale o stabile organizzazione in Italia, di stipulare, entro il 31 dicembre 2024, contratti assicurativi a copertura dei danni a terreni e fabbricati, impianti e macchinari causati da eventi quali i sismi, le alluvioni, le frane, le inondazioni e le esondazioni.

100 MILIONI PER LA NUOVA SABATINI

A sostegno degli investimenti in beni strumentali – macchinari, impianti, beni strumentali d’impresa, attrezzature nuovi di fabbrica e hardware – o immateriali – software e tecnologie digitali –vengono stanziati 100 milioni a favore delle micro, piccole e medie imprese. Sono previste due linee di intervento: accesso a finanziamenti agevolati fino all’80%dell’importo richiesto, garantiti dal Fondo di garanzia per le PMI, per investimenti di durata fino a 5 anni, compresi tra 20.000 euro e 4 milioni di euro; contributo in conto impianti, calcolato al tasso di interesse annuo convenzionale del 2,75% o 3,575% per investimenti in tecnologie legate all’Industria 4.0 e investimenti green.

CESSIONE IMMOBILE SUPERBONUS

A partire dal 1° gennaio 2024 viene prevista una speciale plusvalenza per le cessioni degli immobili ristrutturati attraverso il Superbonus. In caso di rivendita dell’immobile entro 10 anni, infatti, la predetta plusvalenza sarà assoggettata all’imposta sostitutiva del 26%. La nuova tassazione esclude le prime case (o acquisiti in successione) ed è valida solo per coloro che hanno usufruito del bonus attraverso lo sconto in fattura o la cessione del credito a una banca.

REGOLARIZZAZIONE RIMANENZE DI MAGAZZINO

Riavviata la “Rottamazione del magazzino” per allineare i valori contabili delle giacenze alle effettive consistenze fisiche. È necessario versare un’imposta sostitutiva del 18% e, in caso di eliminazione delle giacenze, anche l’IVA. Coinvolte le giacenze al 30 settembre 2023 di prodotti finiti, merci, materie prime, sussidiarie e semilavorati. La regolarizzazione può avvenire eliminando le giacenze, o iscrivendole, se precedentemente omesse.

CREDITO D’IMPOSTA ZES UNICA DEL MEZZOGIORNO

Dal 1° gennaio 2024, con l’istituzione di una Zona Economica Speciale (ZES), per tutto il Meridione è prevista anche l’introduzione di un nuovo credito d’imposta per gli investimenti. Il credito è previsto solo per progetti di investimento superiore a 200.000 euro.

AUMENTO ALIQUOTE DI IVIE E IVAFE

A partire dal 1° gennaio 2024 aumenta l’imposta sul valore degli immobili situati all’estero (Ivie) dallo 0,76% al 1.06%. L’Imposta sul valore delle attività finanziarie detenute all’estero (Ivafe) viene stabilita nella misura del 4 per mille annuo del valore dei prodotti finanziari detenuti in Stati, o territori aventi un regime fiscale privilegiato individuati.

RIVALUTAZIONE PARTECIPAZIONI E TERRENI

Prorogata la possibilità di rivalutare il valore dei terreni – edificabili e con destinazione agricola – e delle partecipazioni – negoziate e non negoziate in mercati regolamentati – attraverso il versamento di un’imposta sostitutiva pari al 16%. Il versamento dell’imposta può essere effettuato a rate di pari importo, per un massimo di tre. Sull’importo delle rate successive alla prima va calcolato anche l’interesse pari al 3% annuo, da versare contestualmente. Posticipata, infine, al 1° luglio 2024 l’entrata in vigore della Plastic tax e della Sugar tax istituite dalla Legge di Bilancio 2020.

L’IMPATTO DELLA LEGGE SULLE IMPRESE

La Legge di Bilancio 2024 è un segnale importante di attenzione del Governo nei confronti dei lavoratori con redditi medio-bassi. Tuttavia, le imprese non beneficeranno delle stesse misure rivolte ai redditi medio-bassi. Si tratta, dunque, di una manovra forzata dagli eventi e dalle situazioni eccezionali, visto che gran parte delle risorse sono tutte assorbite per contrastare il caro energia. Una Legge di Bilancio prudente e poco impattante per le imprese, come dimostra un intervento importante come il taglio del cuneo fiscale. Purtroppo, la coperta è corta, fare di più, forse, sarebbe stato impossibile. Tra l’altro veniamo da due anni in cui si è speso molto, ma mai abbastanza, per aiutare le aziende in difficoltà. Tuttavia, conoscere le misure e sfruttarle a proprio vantaggio è doveroso per chi fa imprese; ad esempio, saper utilizzare il credito d’imposta, non solo permette di investire nella propria azienda, ma anche di ottenere uno sconto sulle future tasse da pagare.

Conoscere e sapere utilizzare gli strumenti di pianificazione fiscale consentirà all’impresa di subire in maniera lieve l’impatto della pressione fiscale, così da poter fronteggiare i continui aumenti e, magari, investire nella crescita.

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MANOVRA 2024

Paola — Mon, 15 Jan 2024 09:40:00 +0000

Le tasse occulte in aumento

Dagli immobili, ai beni di prima necessità fino all’introduzione di nuove tasse per il Super Bonus 110%. La Manovra 2024 che piano piano sta prendendo forma prevede diversi aumenti della tassazione, nonostante la comunicazione governativa pare voglia far credere il contrario.

NUOVE TASSE SUGLI IMMOBILI

Nella Manovra 2024 arrivata in Parlamento per definire gli ultimi dettagli, non ci sono solo misure, come la conferma del taglio del cuneo fiscale, ma anche aumenti di tasse che dal prossimo anno ricadranno sulle spalle di famiglie, imprese e imprenditori italiani. Un aumento che, purtroppo, è dovuto al fatto che le Casse dello Stato “piangono” (gli sprechi e bonus errati negli anni non sono mancati) e le promesse scritte nella bozza della prossima Manovra, almeno in parte, dovrebbero essere pur mantenute. Il primo aumento riguarda la cedolare secca, ovvero il regime facoltativo, che prevede il pagamento di un’imposta sostitutiva dell’Irpef e delle addizionali per i redditi generati dall’affitto di immobili. Dall’attuale 21% si passerà al 26%, una misura che non colpirà la totalità di soggetti locatori, ma solo chi affitta più di un appartamento nello stesso periodo per meno di un mese. Previsto anche l’aumento della ritenuta d’acconto dall’8% all’11% per i bonifici parlanti, ovvero quelli utilizzati per pagare le spese poi recuperate mediante agevolazioni fiscali. Per i possessori di immobili all’estero è previsto un aumento dell’imposta (Imposta sul valore degli immobili situati all’estero – Ivie ) che varia dallo 0,76% all’1,06% sul valore della casa. Mentre, chi possiede attività finanziarie vedrà aumentare l’imposta (Ivafe) dal 2 per mille al 4 per mille.

NUOVA TASSAZIONE PER IL SUPER BONUS

Sempre restando sul tema casa, è previsto un aumento della tassazione per chi decide di vendere un immobile ristrutturato con il Super Bonus 110% (ovvero l’incentivo fiscale attraverso il quale lo Stato ha coperto totalmente i costi di riqualificazione degli edifici, erogando anche un bonus del 10%). Il disegno di legge della Manovra 2024 prevede una tassazione del 26% sulla plusvalenza generata dalla vendita della seconda casa, ma solo se l’immobile viene venduto entro 10 anni dalla ristrutturazione mediante il bonus.

Allo stato attuale, la misura funziona così:

se tu hai ristrutturato una seconda casa grazie all’agevolazione fiscale e poi hai deciso di venderla dopo 8 anni dalla fine dei lavori, sulla plusvalenza (ossia la differenza tra il costo di acquisto e quello di vendita) generata dalla vendita devi pagare il 26% di tasse. In altre parole, se il guadagno – dopo aver sottratto le spese per eventuali costi di interventi edilizi fatti negli anni, a eccezione di quelli coperti dal Super Bonus – è pari a 100.000 euro, paghi 26.000 di imposte. Attenzione: al momento la nuova misura esclude le prime case (o acquisiti in successione) ed è valida solo per coloro che hanno usufruito del bonus attraverso lo sconto in fattura o la cessione del credito a una banca.

ALTRI AUMENTI, NON DI MINORE IMPORTANZA

Tra tutti gli incrementi, quelli più discussi riguardano l’Iva su determinati prodotti. In particolare:

aumento dell’Iva dal 5 al 10% sui prodotti di igiene intima femminile;
aumento dell’Iva dal 5 a al 10% sul latte in polvere;
aumento dell’Iva dal 5 al 10% sui pannolini;
Iva al 22% sui seggiolini per le auto.

Si registrano poi aumenti per quanto riguarda il comparto del tabacco:

da 20 a 30 centesimi in più a busta per il trinciato;
aumenti da 3 a 10 centesimi del prezzo dei pacchetti di sigarette.

Tutti aumenti che colpiranno i contribuenti italiani a partire dal 2024.

NON ESSERE VITTIMA DEL GIOCO DELLE TRE CARTE

Dunque, se da una parte riduce, come il canone Rai, dall’altra prende e gli aumenti di queste tasse ne sono la dimostrazione. E ancora, se la riduzione del cuneo fiscale diventa strutturale, il Governo da qualche parte dovrà pur recuperare questi soldi. Un po’ come nel gioco delle tre carte, operano nascondendo da una parte e acquisendo dall’altra, trasformando un aspetto negativo in qualcosa di apparentemente positivo, spesso per benefici personali. A farne le spese, come sempre, sono i contribuenti italiani e in particolare le imprese che da anni si battono per la riduzione della pressione fiscale. Una battaglia, purtroppo, persa a suon di slogan e promesse da parte di chi deve prendere una decisione. L’unico rimedio per porre fine a questa emorragia di denaro – che dall’impresa passa all’Erario – è avviare al più presto una strategia di pianificazione fiscale.

Essa rappresenta l’unico strumento:

in grado di ridurre le tasse della tua impresa;
che ti consente di programmare le uscite fiscali per evitare che la tua azienda rimanga scoperta.

Se pensi che attendere non sia la soluzione, prendi in mano il futuro della tua azienda ed evita di essere vittima del gioco delle tre carte.

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TASSAZIONE IMPRESE ITALIANE: DOVE PAGANO DI PIÙ?

Paola — Wed, 04 Oct 2023 09:38:10 +0000

Negli ultimi anni si registra un aumento della pressione fiscale, che incide in misura diversa a seconda delle aree geografiche considerate. Esistono, però, specifici strumenti in grado di contenerla

La Cna (Confederazione Nazionale dell’Artigianato e della Piccola e Media Impresa) ha redatto la classifica delle aree geografiche dove le imprese pagano più tasse. Il rapporto prende in esame quanti giorni servono per pagare tutti gli obblighi fiscali ai quali le imprese sono soggette. Scopriamo insieme, in quest’articolo, in quali città pagano più tasse le aziende italiane.

DAL 43,5% AL 49%, A QUANTO AMMONTA LA PRESSIONE FISCALE?

I tentativi per dare un freno all’aumento della pressione fiscale sono stati tanti negli ultimi tempi; tuttavia, non sono mai riusciti ad arginare questo fenomeno. I dati registrati negli anni, purtroppo, continuano a segnare un graduale aumento della pressione fiscale, che incide – e molto – sulle casse delle imprese italiane. La pressione fiscale, nel 2022, è arrivata al 43,5%. Un dato sconfortante, soprattutto se consideriamo il costante aumento avvenuto dal 2019 in poi dove la pressione è passata dal 42% al 42,7% nel 2020 e al 43,4% nel 2021 (fonte: CGIA di Mestre). La situazione, purtroppo, non mira a migliorare. Secondo un elaborato di Unimpresa, nel 2023 la soglia record del 2022 dovrebbe essere ampiamente superata. Infatti, per quest’anno, la pressione fiscale dovrebbe arrivare al 49%*, per poi scendere al 48% nel 2024. Le prospettive future, ad oggi, non sono rosee per l’imprenditoria italiana costretta a dover versare in tasse quasi il 70% dell’utile prodotto, considerando, non solo le imposte sui redditi (Ires e Irpef), ma anche Irap e contributi previdenziali (tasto dolente di chiunque faccia impresa).

(* Leggi anche: Pressione fiscale 2023 al 49%: quale sarà l’impatto sulle aziende? https://www.soluzionetasse.com/pressione-fiscale-2023-al-49-qua-le-sara-limpatto-sulle-aziende/)

IN ITALIA SI PAGA DI PIÙ?

Nonostante i dati in Italia siano allarmanti, c’è chi sta peggio di noi. Confrontando gli altri Paesi dell’UE, è emerso che la pressione fiscale in Francia e Belgio nel 2022 è ancora più alta: in Francia è del 47,7%, mentre in Belgio è del 45,1%. L’Italia, dunque, con il suo 43,5% si piazza al terzo posto come Paese con la pressione fiscale più alta; seguono la Germania, con il 41,9%, e la Spagna, con il 38,5%. Nel 2023, invece, se i dati rimarranno così, probabilmente ci classificheremo direttamente al primo posto con il 49%. Tuttavia, anche se c’è chi sta peggio, il problema italiano, oltre alla tassazione, è la burocrazia e la complessità del Fisco in generale. Le varie imposte, nazionali, regionali, comunali, di certo non aiutano chi fa impresa. Ma non solo, perché la grande varietà di imposte fa emergere una diversa distribuzione del gettito fiscale tra le diverse aree geografiche.

DOVE LE IMPRESE PAGANO PIÙ TASSE IN ITALIA?

La Cna afferma che ci sono alcune zone geografiche in cui il carico fiscale sulle imprese è più alto; in altre aree, invece, il peso del Fisco risulta inferiore. Iniziamo proprio da queste ultime. La pressione fiscale è più bassa a Bolzano con il 46,7%; segue Trento con il 47,9% e Gorizia con il 48,5%.La situazione comincia a variare, e quindi abbiamo una pressione più alta, nelle zone di Agrigento e Vercelli, dove la pressione fiscale arriva al 57,1%. Seguono Biella con il 56,9%, Roma con il 53,4% e Milano con il 51,3%. Stando a questi dati, dunque:

a Bolzano l’impresa deve lavorare fino al 18 giugno per pagare le tasse;
ad Agrigento, invece, è necessario lavorare fino al 30 luglio per poter pagare le imposte a debito. Una pressione fiscale, quindi, molto variegata tra le varie aree geografiche.

È POSSIBILE RIDURRE LA PRESSIONE FISCALE DELLE IMPRESE DAL 20 AL 70%?

Per fortuna, però, anche se la pressione fiscale non può essere livellata tra le varie aree geografiche, può essere abbattuta sensibilmente. Tutto questo grazie all’attuazione di quella che comunemente viene chiamata pianificazione fiscale. Un processo, quello della pianificazione, finalizzato alla riduzione delle imposte dal 20 al 70% grazie all’applicazione e utilizzo sull’impresa di particolari strumenti vantaggiosi contributivamente e fiscalmente. Pensiamo, ad esempio, al marchio, alle royalties, ai rimborsi. Tutti strumenti in grado di farti risparmiare denaro in tasse. La pressione fiscale aumenterà nel 2023. Ciò comporterà un aumento del peso del Fisco e delle relative percentuali tra le diverse aree geografiche.

STRUMENTI PER RIDURRE LE TASSE

Non lasciare che il tuo business rimanga intrappolato dal Fisco e venga travolto da questa situazione. È tempo di agire, di mettere in atto strategie fiscali per alleggerire il peso delle imposte. Sfrutta il potenziale della pianificazione fiscale e affronta il futuro con fiducia. Gli strumenti per ridurre le tasse sono a tua disposizione, cogli l’opportunità di utilizzarli. Assicurati di farlo nel modo corretto per evitare problemi tributari. Perché non basta conoscerli, ciò che fa la differenza è saperli applicare in maniera corretta e soprattutto legale. Non procrastinare: prenota oggi stesso una consulenza fiscale!

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5 STRUMENTI A TUTELA DEL PASSAGGIO GENERAZIONALE

Paola — Thu, 13 Jul 2023 09:44:59 +0000

Un’opportuna pianificazione e decisioni oculate sono fondamentali per un corretto trasferimento d’azienda

Affrontare il trasferimento d’azienda dal fondatore all’erede è sempre molto difficoltoso, anche per l’imprenditore più preparato. Gli strumenti a tutela sono tanti, ognuno con una propria struttura ben definita. In questo articolo vediamo quali sono i maggiori strumenti per una corretta tutela del passaggio generazionale.

STRUMENTI PER EFFETTUARE IL PASSAGGIO GENERAZIONALE

Il Legislatore ha previsto numerosi strumenti a tutela del passaggio generazionale. Tanti strumenti quante possono essere le esigenze dell’impresa e dell’imprenditore stesso. Tuttavia, la scelta deve essere fatta per raggiungere un obiettivo fondamentale: garantire un trasferimento d’azienda agevole e assicurare una continuità del business. Perché, come sappiamo, sono pochissime le aziende che riescono a dare continuità dopo il trasferimento dell’azienda dal fondatore agli eredi.

Tra i vari strumenti a disposizione quelli più importanti sono i seguenti:

patto di famiglia;
trust;
family buy out;
scissione;
holding di famiglia.

Scopriamo nei dettagli come possono aiutarti a tutelare il trasferimento della tua azienda senza alcun intoppo burocratico, fiscale e produttivo.

IL PATTO DI FAMIGLIA

Iniziamo a definire il patto di famiglia: si tratta di un contratto mediante il quale il fondatore trasferisce all’erede una parte dell’azienda, oppure tutto il complesso aziendale, le proprie quote, a uno dei suoi discendenti. Solitamente genitori e figli. I vantaggi dell’utilizzo del patto di famiglia per effettuare il passaggio generazionale sono sostanzialmente due: mancanza di contestazioni e contrasti tra i vari discendenti in sede di eredità; trasferimento immediato dell’azienda di famiglia poiché è un atto tra vivi, quindi può essere fatto in qualsiasi momento.

Uno strumento quindi di particolare importanza visto che la maggior parte delle imprese italiane sono di tipo familiare.

IL TRUST

Dopo il patto di famiglia, troviamo il trust. Esso è un istituto di diritto di origine anglosassone che negli ultimi anni sta riscuotendo un enorme successo nel campo della pianificazione patrimoniale. L’istituto del trust consiste nella segregazione del patrimonio. In altre parole, il disponente prende tutti i propri beni e li trasferisce nelle mani del trustee; quest’ultimo ha il compito di amministrare in base alle disposizioni date dal disponente e nell’interesse dei beneficiari. Durante la vita del trust il disponente non può impartire altre disposizioni al trustee, pena è la nullità dell’istituto. Inoltre, con il trust il disponente viene spossessato dei beni e ogni azione nei suoi confronti non inficerà mai sul patrimonio trasferito e amministrato al trustee. Proprio per questo il trust è diventato oggetto di desiderio di molti imprenditori. Attenzione però: se lo scopo del trust è quello di sfuggire a qualche problema di natura fiscale, questo viene annullato ancora prima che diventi efficace.

IL FAMILY BUY OUT

Nell’effettuare il passaggio generazionale possono sorgere dei contrasti tra i vari eredi (Chi prende in mano l’azienda? Chi la prende è in grado di garantire continuità aziendale?). In questi casi, una delle soluzioni per porre fine ai conflitti familiari potrebbe essere il family buy out. Esso consiste in un’operazione divisa in più fasi con lo scopo finale di trasferire l’azienda agli eredi interessati. Quest’ultimi, senza alcuna disponibilità finanziaria per l’acquisto, detengono l’azienda. Gli eredi non interessati, invece, escono. Gli eredi interessati costituiscono una nuova società. Quest’ultima acquista, indebitandosi, l’impresa oggetto di passaggio e tutte le partecipazioni degli eredi non interessati al business. La società acquisita viene poi incorporata in una newco, iniziando così la fase di estinzione del debito. L’utilizzo del family buy out consente, quindi, di garantire continuità all’azienda senza porre l’obbligo di trasferire la stessa a terzi. Il vantaggio è quello di acquisire l’azienda da parte degli eredi interessati all’attività imprenditoriale, ma che non hanno alcuna disponibilità economica.

LA SCISSIONE

Al family buy out si unisce poi la scissione, che rappresenta una delle tante operazioni straordinarie che possono essere effettuate sull’impresa. Essa consiste nella separazione dei beni della società scissa, che vengono incartati in una società a favore degli eredi. L’esigenza di effettuare una scissione societaria nasce dalla necessità di dover operare una separazione patrimoniale, evitando così la liquidazione della vecchia società per crearne una nuova e assicurare continuità aziendale.

L’HOLDING DI FAMIGLIA

Infine, la holding di famiglia è una società, controllata da componenti di una stessa famiglia, che detiene partecipazioni in altre società, beni mobili e immobili e attività finanziarie. Viene costituita generalmente come società a responsabilità limitata, così da poter beneficiare di importanti vantaggi fiscali. Può essere costituita anche come società semplice (dipende sempre dalle proprie esigenze) per gestire e blindare il patrimonio della famiglia e pianificare il passaggio generazionale. Con la società semplice per holding, infatti, è possibile gestire efficientemente eventuali contrasti familiari nella fase delicata del passaggio generazionale. La società semplice si mette al centro di queste diatribe per gestirle al meglio e garantire all’azienda lo stesso successo avuto attraverso la guida del suo fondatore.

LO STRUMENTO PIÙ ADATTO A TE

Dunque, gli strumenti per effettuare il passaggio generazionale dell’azienda sono molteplici. La scelta tra trust o holding, oppure tra scissione e family buy out è estremamente connessa alle peculiarità della famiglia, alle caratteristiche dell’azienda e alla mole di patrimonio oggetto di trasferimento. Per garantire il successo dell’azienda è impensabile rinviare la pianificazione del passaggio generazionale. Le dinamiche complesse possono influenzare questa scelta, ma, se pianificata per tempo, consentirà che tutto avvenga senza alcun problema. Non sottovalutare l’importanza di un passaggio generazionale: prendi decisioni oculate e agisci prontamente per garantire un futuro roseo alla tua azienda.

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RIFORMA FISCALE 2023: QUANTO INCIDERÀ SULL’IMPRENDITORE?

Paola — Mon, 22 May 2023 13:23:47 +0000

La riforma fiscale 2023 dovrebbe garantire una maggiore equità del carico fiscale e aumentare l’efficienza di tutto l’apparato tributario

Cosa dovrà aspettarsi l’imprenditore da questi eventuali cambiamenti? Come incideranno le misure sul suo business? Come potrà proteggere la propria azienda e risparmiare sulla tassazione?

Facciamo chiarezza.

GLI OBIETTIVI DELLA RIFORMA

Risale agli anni ’70 l’ultima riforma dell’apparato tributario italiano. Nel tempo, si sono susseguiti una serie di norme “tappabuchi”, ma senza mai arrivare a interventi strutturati che mirassero a migliorare il sistema fiscale italiano. Conseguenza di tutto ciò: un Fisco complesso, poco intuitivo e meno equo. La riforma fiscale 2023, che il Ministero dell’Economia ha indicato e che entro marzo sarà portata al vaglio del Governo per procedere poi a una decisione finale, dovrebbe porre fine a tutto ciò. Dunque, parliamo di una necessità assoluta che, tra l’altro, chiede anche l’UE.

La nuova riforma ha come obiettivo primario quello di:

portare a un Fisco più snello;
garantire un maggiore equilibrio tra Amministrazione Finanziaria e impresa.

OPPORTUNA SUDDIVISIONE

Per raggiungere questi obiettivi la riforma sarà così suddivisa in sede di analisi:

la prima riguarderà la revisione di alcuni principi generali, per rendere tutto più armonico con

il sistema tributario dei maggiori Paesi Europei;

la seconda dovrà portare a una revisione delle imposte, intervenendo in particolare sull’imposta Irpef per riformarla ancora di più

(dopo essere già stata modificata dalla Legge di Bilancio 2022);

la terza fa riferimento ai procedimenti relativi alle dichiarazioni, accertamenti e contenziosi tributari;
la quarta parte riguarda l’accorpamento dei Testi unici.

Questi i punti salienti della prossima riforma fiscale che dovrebbe vedere la luce entro il 2023. Spetta, non solo al Governo, ma anche all’Agenzia delle Entrate, professionisti, politica e associazioni di categoria, giungere poi a un testo finale che risponda agli obiettivi prefissati in fase di stesura della riforma.

LE ALIQUOTE IRPEF

Concentriamoci ora sulla seconda parte della riforma. In particolare sull’aliquota Irpef perché è quella che potrebbe maggiormente colpire e incidere, anche negativamente, sulle casse dell’imprenditore. La Legge di Bilancio 2022 aveva già modificato le aliquote Irpef riducendole da 5 a 4. Ad oggi le aliquote sono così distribuite:

23% fino a 15.000 euro di reddito;
25% per i redditi da 15.000 a 28.000 euro;
35% per i redditi da 28.000 a 50.000 euro;
43% per i redditi oltre 50.000 euro.

La riforma fiscale del sistema dovrebbe apportare ulteriori modifiche a queste aliquote. Infatti, stando alle voci attuali, le aliquote vengono ulteriormente diminuite, da 4 a 3, e così distribuite per i vari scaglioni di reddito:

23% per i redditi fino a 15.000 euro;
27% per i redditi da 15.001 a 50.000;
43% per i redditi superiori a 50.000 euro.

Oltre alla modifica delle aliquote in previsione, c’è anche l’inserimento di un quoziente familiare – ancora tutto da definire. Tecnicamente, però, si tratterebbe di un metodo di calcolo in cui l’imposta a debito è calcolata considerando il reddito complessivo della famiglia e il nu mero dei suoi componenti.

QUANTO INCIDERANNO QUESTE MISURE SULL’IMPRENDITORE?

Ma quanto potrebbe incidere sull’imprenditore questa riforma tributaria 2023? Non poco! Se pensiamo alle aliquote Irpef, per un imprenditore che è anche amministratore della propria Srl, ad esempio, su un compenso superiore a 50.000 euro, subirà la tassazione massima. Situazione che prima, più precisamente fino al 2021, non si verificava. Il compenso pari a 50.000 euro, prima delle modifiche apportate alle aliquote Irpef dalla legge di Bilancio, e ora magari ulteriormente modificate dalla riforma fiscale 2023, non subiva la tassazione massima. Per subire l’aliquota massima il compenso doveva essere pari a 75.000 euro.

La riforma, sotto questo aspetto, non è stata molto benevola nei confronti di questi soggetti, che sono imprenditori e amministratori della propria Srl. Un motivo in più per prestare maggiore attenzione all’utilizzo del Compenso Amministratore. Perché sì, è un ottimo strumento di pianificazione fiscale, che permette di ridurre la base imponibile sulla quale viene calcolata la tassazione, se abusato, però, può rappresentare un vero problema.

EFFETTO BOOMERANG

Questo perché più è alto tale Compenso e maggiore è la deduzione e, quindi, la base imponibile. Quindi minore esborso fiscale per la Srl. Allo stesso tempo, quello risparmiato dalla Srl, ricadrà nelle tasche dell’imprenditore amministratore. Conseguentemente, essendo assoggettato all’aliquota Irpef più elevata, avrà un maggiore esborso fiscale.

SISTEMA TRIBUTARIO COMPLESSO E GRAVOSO, MA…

La tassazione, purtroppo, è un onere pesante sia per l’azienda, sia per te che sei imprenditore e, in questo caso, anche se sei amministratore della tua Srl. E la riforma fiscale pronta per il 2023, non aiuta in questo caso l’imprenditore. Tuttavia, il nostro sistema tributario, anche se complesso e gravoso, ti permette di ridurre l’esborso fiscale.

COME?

Ad esempio, attraverso l’utilizzo di tutti quegli strumenti di pianificazione fiscale (prontamente normati e quindi assolutamente legali) che riducono la tassazione in capo all’azienda. Oppure, grazie a tutte le agevolazioni messe a disposizione dallo Stato che la tua azienda, e non solo, può sfruttare per mitigare l’esborso fiscale.

Perché attendere ancora e non utilizzare fin da subito questi strumenti di risparmio fiscale?

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